————2012年05月17-18日 （成都）

 

 

课程背景

 

各相关建筑企业：

 

2011年以来，国家税务总局、财政部先后颁布了多个涉及建筑施工企业税收政策的文件。在税务稽查过程中，如何正确理解新税收政策，规避企业纳税风险是当前企业税务工作的重中之重。为了让广大建筑企业做好企业纳税管理工作，应用好各项新税收政策，并针对营业税改征增值税试点对企业发展进行科学的筹划，避免因为税收政策的变化而多缴或漏税，降低税务风险，我们决定举办“2012年建筑施工、安装、勘测、设计企业最新财税疑难问题处理暨营业税改增值税政策剖析”培训班。

 

参加人员

 

董事长/董事会成员、CEO/CFO、总裁/总经理、并购总监/事业发展总监等企业战略管理人员；企业财务、税务、审计、会计总监/经理/主管等企业财税管理人员。

 

课程大纲

 

专题一、企业所得税的新政策及涉税风险点控制

 

（一）新所得税政策讲解：财税〔2011〕70号、财税〔2011〕99号、财税〔2011〕76号、财税〔2011〕58号、2011年第39号、2011年第36号、2011年第34号、财税〔2011〕47号、2011年第30号、 2011年第29号、2011年第25号、2011年第26号、2011年第24号等文件点评

 

（二）所得税风险点控制：

1.跨地区经营所得税的预缴与汇算清缴缴纳；

2.非金融企业关联方之间借款扣除限额如何确定？

3.关联企业间借款业务往来发生坏帐损失扣除？

4.企业之间的借款利息收入无凭据，税务机关有没有依据核定其利息收入纳税？

5.2010年发生招待费办公费发票能否在2011年税前扣除？

6.关于企业股东工资和社会保险扣除问题；

7.企业补缴以前年度的社会保险费能否在补缴年度税前扣除？

8.支付非本企业人员的赔偿金是否可以税前扣除？

9.企业支付给农民的青苗补偿费等赔偿款凭什么合法凭证税前扣除？

10.核定征收期间相关的资产折旧是否继续计提？

11.核定征收年度的应收帐款能否在查帐年度报损？

12.自然人从企业取得劳务报酬、利息等项收入，未达到营业税起征点，未向企业提供发票，是否允许税前扣除？

13.出差的误餐补助是否取得发票才可列支？

14.租入房产的装修费用如何税前扣除？

15.《建造合同》准则运用中的涉税问题等。

 

专题二、建筑施工类企业财税疑难问题及解决方案

 

（一）甲供材料的相关问题

1.甲供材料的界定及其税务纠纷的产生；

2.甲供材料的税务规定；

3.甲供材料的会计处理；

4.甲供材料的发票问题及处理办法；

5.装饰劳务营业额计算的特殊规定等。

 

（二）自制材料物资的问题

1.增值税、营业税条例有关自制材料的规定；

2.混合销售的一般税务规定；

3.销售自产货物并提供建筑劳务的处理；

4.增值税在施工企业的应用与点评；

5.自制材料物资会计核算等。

 

（三）分包业务的财税问题

1.分包工程差额纳税的新旧政策差异分析；

2.分包发票的开具及差额纳税的操作；

3.如何避免分包业务中的重复纳税问题；

4.劳务分包税务纠纷的解决；

5.代扣代缴义务的规定与实践；

6.分包业务的会计核算等。

 

（四）挂靠业务的财税问题

1.挂靠的基本形式；

2.挂靠的操作过程；

3.转包、挂靠业务的纳税义务规定；

4.挂靠业务的风险分析；

5.挂靠常见税务及账务处理；

6.挂靠业务处理中主要风险的规避等。

 

（五）发票管理及使用技巧

1.相关法规对发票的规定；

2.如何避免发票违规业务；

3.代开发票的界定及税务风险；

4.以其他凭证代替发票使用的风险及其规避；

5.发票管理改革以及实际工作中的注意事项。

 

（六）个人所得税相关问题

1.施工企业个人所得税综合税率征收问题；

2.异地施工个人所得税的缴纳与抵扣问题；

3.外部劳务用工手续及工资费用列支、个人所得税问题；

4.年终奖政策的利用与筹划；

5.新个税政策的点评与讲解。

 

（七）其它的财税疑难问题

1.BOT项目财税问题处理；

2.异地施工个人所得税缴纳问题；

3.含油污泥分离处理如何纳税？

4.小规模电梯公司该缴纳增值税还是营业税 ？

5.从事交通护栏安装、路面划线业务，按什么行业缴纳营业税？

6.分支公司为内部其他公司提供建筑劳务并收取价款是否征税？

7.网络布线按什么税目征税营业税？

8.剩余建筑材料出售是否缴税？

9.延期利息款是否缴纳营业税？

10.建筑企业收取的养老保障金是否缴税？

11.外国企业为国内企业设计施工图纸，设计费是否征税营业税？

 

专题三、营业税改征增值税政策解析与筹划策略

 

1.营业税改征增值税基本内容；

2.企业税负的变化及其分析；

3.新政对建筑施工企业的影响及其对策。

 

授课讲师

 

李老师

 

著名的建筑业财税专家。管理学博士，中国注册会计师（CPA），会计学硕士生导师，MBA导师，工程硕士（项目管理领域）导师。

 

专业专长

 

主要研究领域为会计、财务管理、纳税筹划等，尤其对建筑施工企业财务管理、会计税务业务具有丰富的实践经验和独到的研究成果。

 

实战经历

 

先后在中国铁建、中国中铁、中交集团、中建、中国水电等建筑施工上市公司及其子公司进行新会计准则、财务管理、新税法的培训或顾问工作，为多家企业起草审定内部会计、税务制度。

 

主办单位

 

上海复锐企业管理咨询有限公司

 

收费标准

 

听课费用：3900元/人（包括听课费、讲义费、午餐费、水果茶点等）代办住宿，费用自理。

 

联系方式

 

上课地点：成都

联 系 人：(Kathy)周女士

电 话：021-65210156*805

传 真: 021-65210596